存货核算管理办法

存货核算管理办法

为了加强存货管理，加速资金周转，降低成本，提高经济效益， 根据企业实际情况制定本办法：

一、 材料的核算管理：

我单位不设专门存放材料的仓库，根据工程施工进度的需要，材料直接送到施工现场，最终根据实际用量与供货方结算。

（一）、大宗的主要材料的采购，应签定购销合同并报送财务处备查，

对已建立购销业务的供货单位，实行每月核对制。即物资处将每月各单项工程实际发生用料的计划单、验收单、发票登记造表，一式三份，交财务处核对数量、单位、金额、名称后签字，一份留财务处，一份交回物资处备查，一份送交主管经理，以便主管经理及时掌握购料情况，有计划的'安排资金。

（二）、其他材料的采购由各工程队根据计划单的实际用量采购，报

销前需开具正式发票，办理工地验收单，经办人，项目主管，主管经理签字后交财务入帐。

二、 低值易耗品的核算管理：

（一）、对不够固定资产标准的实物列入低值易耗品核算，管理。

（二）、核算方法采用一次摊销法。

（三）、购置的低值易耗品在报销前需开具正式发票，在保管处办理

验收，领用手续，并办妥审批手续，签字手续后交财务入帐。财务建立实物备查

（四）、各实物负责部门对低值易耗品要进行定期清查盘点，年终将

盘点表报财务处核对，如有盘盈、丢失、损坏情况应立即呈报主管经理，查明原因，及时处理。

西安自来水第三工程公

二00四年三月一日